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信用證與保函的區(qū)別是什么?

中泰    發(fā)布于:2024-02-21 10:08     頻道:公司新聞    點(diǎn)擊量:1181

外貿(mào)結(jié)算是對外貿(mào)易中很重要的一個環(huán)節(jié),在外貿(mào)結(jié)算中用的比較多的是信用證與保函,那么這兩種結(jié)算方式有什么不同呢?下面一起來看看吧。


信用證(L/C)是指銀行根據(jù)進(jìn)口人(買方)的請求,開給出口人(賣方)的一種保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書面憑證。在信用證內(nèi),銀行授權(quán)出口人在符合信用證所規(guī)定的條件下,以該行或其指定的銀行為付款人,開具不得超過規(guī)定金額的匯票,并按規(guī)定隨附裝運(yùn)單據(jù),按期在指定地點(diǎn)收取貨款。


保函(L/G)又稱保證書,是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或個人應(yīng)申請人的請求,向第三方開立的一種書面信用擔(dān)保憑證,為被保證人投標(biāo)、預(yù)約報(bào)修、支付工程款等行為擔(dān)保,保證在其未能履約時(shí),保證人代為履行義務(wù)或者賠償損失。保函是保證人、保函受益人、合同的債權(quán)人達(dá)成的協(xié)議,是保證合同的一種表現(xiàn)形式。


信用證與保函的區(qū)別:


1、銀行付款責(zé)任不同:在信用證業(yè)務(wù)中,開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任;在銀行保函業(yè)務(wù)中,見索即付保函銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任,而有條件保函銀行則承擔(dān)第二性付款責(zé)任。


2、適用范圍不同:信用證業(yè)務(wù)一般只適用于貨物買賣,而銀行保函除適用貨物買賣外,更多的用于國際工程承包、投標(biāo)招標(biāo)、借款貸款等業(yè)務(wù),因而適用范圍更廣。


3、對單據(jù)要求不同:信用證項(xiàng)下貨運(yùn)單據(jù)是付款的依據(jù),單證不符銀行可拒付,銀行保函項(xiàng)下單據(jù)不是付款的依據(jù),一般憑索賠書或其他文件付款。


4、能否融資不同:信用證項(xiàng)下受益人可通過議付取得資金融通,而銀行保函項(xiàng)下單據(jù)不成為索匯的依據(jù),也不能作抵押貸款,受益人不能取得資金融通。


5、與合同關(guān)系不同:信用證與合同是兩個完全獨(dú)立的契約;而出具有條件的保函的銀行,當(dāng)受益人以對方不履約,提交書面陳述或證明,要求銀行履行賠償諾言時(shí),銀行一般須證實(shí)不履約的情況,如果雙方意見不一,保證銀行就會被牽連到交易雙方的合同糾紛中去。有的國家,如美國、日本等,法律禁止銀行介入商事糾紛,故不允許銀行開立銀行保函。


以上就是關(guān)于信用證與保函區(qū)別的相關(guān)介紹了,希望能對大家有幫助。



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